自治区财政厅从六个方面强化对部分会计师事务所行政监管

2017_07_05     来源：

日前，按照《会计法》、《注册会计师法》、《会计师事务所审批和监督暂行办法》要求，为切实加强对会计师事务所行政监管，提高会计师事务所执业质量和内部管理水平，促进注册会计师行业健康发展，自治区财政厅对2016下达监管关注函的新疆祥瑞万和、忆安通、永信、合欣、北屯得仁、乌鲁木齐健坤人和等6家会计师事务所开展行政监管关注检查工作。此次监管关注检查由财政厅监督检查局负责检查核实，抽调精干力量和部分专业会计师组成4个检查组，重点核实6家会计师事务所在2016年6月至2017年5月出具的审计、验资报告，特别是2016年财政厅重点检查中发现的违规问题的整改落实情况，必要时将延伸检查部分被审计单位。

在开展监管关注和核实工作中，检查组主要从六个方面对会计师事务所违规问题是否整改到位进行重点关注，一是是否按照监管和整改的要求进一步完善审计规程，是否充分体现风险导向的审计理念；二是是否按照监管和整改的要求在实施必要的审计程序、获取充分适当审计证据的基础上，形成恰当的审计结论；三是是否按照监管和整改的要求提取风险基金或购买职业保险基金；四是是否按照监管和整改的要求编制和保存审计工作底稿；五是是否按照监管和整改的要求对本所挂名注册会计师办理相关转非手续；六是是否按照监管和整改的要求建立和完善内部控制制度和财务管理制度。行政监管关注检查工作对于提高会计师事务所执业质量，促进行业健康发展具有重要意义。目前此项工作正有序进行，预计6月底前结束。

(财政监督局  丁响)