从“全面覆盖”到“提质增效”的跨越： 克拉玛依市2025年预算绩效管理创新实践与展望

2025年是克拉玛依市全面深化财政改革攻坚年，也是预算绩效管理从“全面覆盖”向“提质增效”跨越的关键年。面对财政紧平衡常态与高质量发展要求，市财政局以预算绩效管理为抓手，锚定“全方位、全过程、全覆盖”目标，着力破解管理难题，推动创新实践取得突破，相关工作获自治区财政厅充分肯定。

一是数字赋能破壁垒，打造全疆标杆。创新试点建成市本级预算绩效数据贯通平台，实现市本级125家预算单位、670个一级项目全生命周期数据100%关联，彻底破解了长期存在的数据“孤岛化”难题。平台有效整合预算编制、资金拨付、执行监控、绩效评价等核心数据，构建可视化分析模块，实现项目绩效“一键查询、动态追踪”。此举使克拉玛依市成为全疆首个实现预算绩效数据全贯通的地州市，相关经验获自治区财政厅专题推广。二是执行管控提精度，破解资金沉淀。建立“日常监测+重点督办+整改销号”三级管控机制，依托数字财政平台实现资金支付进度与绩效目标“T+1”动态监测。针对监测中发现的1536个亮灯项目，实行清单化管理和台账式推进，明确整改责任与时限，累计调减低效无效支出8900万元。全年财政资金支付进度偏差率控制在5%以内，较上年下降2.3个百分点，有效防范了“资金趴账”现象。同步深化绩效评价成果应用，完成市本级2024年度8个重点项目、1个部门整体及1个下级政府财政运行的综合评价，涉及资金3.32亿元。根据评价结果，对获评“中”级的项目直接扣减其下年度部门预算2288.79万元，切实形成了“评价—整改—提效”的管理闭环。三是事前引领筑长效，赋能预算编制。全面推行“预算编制向前端延伸、绩效管控向源头发力”模式，打破“凭经验编预算”传统，市本级先行先试，在2026年预算编制前率先完成全口径事前绩效目标审核，依托数据贯通平台整合2024—2025年核心数据，为审核提供精准支撑。依据2024年度绩效评价结果，对45家“中”“差”等级单位调减资金6429万元，结合人工复核再调整8908.18万元，腾出的财力精准投向民生保障及产业升级领域，有效打破了“基数+增长”的预算分配固化格局。

2026年，克拉玛依市将聚焦“领先型、效能型”财政建设目标，推动预算绩效管理持续提质增效。一是实施数据贯通深化行动。选取1—2个区开展成本预算绩效管理试点。完成市级数据贯通平台升级，新增成本核算、政策评估等核心模块，实现市、区数据实时共享与双向联动。二是推进成本管控攻坚行动。组建由财政部门牵头、行业专家把关、第三方机构支撑的“三位一体”工作专班，聚焦重点项目开展成本精准测算。三是强化结果应用升级行动。建立低效项目退出机制，对连续两年评价“差”的单位启动财政约谈，并将绩效结果纳入政府绩效考核体系，权重不低于5%。