政府信息公开

通过我区近年来资产年报编审工作实践，反映出在单位编报、主管部门审核以及各级财政部门审核汇总等方面存在一些共性问题，包括编报工作组织协调难度大、数据填报不准确、培训指导不到位、审核把关不扎实、责任落实难等，需要各级各部门单位认真研究分析，想方设法加以改进，从内提升资产年报编审质量。

一、年报编审中存在的常见问题

（一）组织协调难度大。资产管理工作是一项综合性管理工作，需要单位内部各部门协调配合。部分单位对资产管理工作重视不够，各部门之间没有建立良好的工作协调机制，内部职责分工不明确，具体责任落实不到位，基础工作不扎实，导致资产管理员填报的年报数据质量不高。

（二）资产处理不及时。有些单位在资产配置、使用、处置等方面处理不及时，未按照有关规定定期进行资产盘点，出现资产盘盈、盘亏，造成账实不符；有些单位账务处理不及时，造成账账、账实不符；有些单位对已经审批处置的实物资产长期积压、堆放，未及时进行处理，造成实物资产管理混乱。

（三）培训指导不到位。资产年报工作覆盖全区各级行政事业单位，涉及面广、层级多。有些单位无固定资产管理人员或资产管理员业务素质不高，准确编报资产年报难度较大。开展线下培训较少，对基层工作人员的培训指导不够，一些资产管理员对资产管理填报要求不熟悉。

（四）审核把关不严。部分单位基础工作不扎实，制度执行不到位，资产年报填报不准确；有些主管部门审核把关不严，甚至不加审核，全部审核通过；有些财政资产管理部门人手不足，难以全面审核所有单位资产年报，导致层层报表审核流于形式。

（五）填报责任落实难。资产年报工作涉及数据量大，包括单位资产管理数据和财务核算数据等，部分单位内部工作协调不够，造成资产数据和财务核算数据“两张皮”，资产管理员填报的财务数据不准确，互相扯皮，导致账表不符。

二、有关对策建议

（一）健全工作机制，解决“组织协调难度大”问题。

各部门单位要明确资产年报编报的责任部门和责任人,认真按照填报要求核实年报数据，要总结经验，补齐短板，努力提高资产年报编报质量。各级财政部门要明确内部职责分工，做好资产年报与部门决算等报表的衔接，确保各项工作落到实处。要着重发挥地州市财政部门作用，既要做好本级资产年报的审核汇总，还要做好上传下达，把自治区的要求准确、及时传达到所属县市区，同时把基层好的经验做法和困难总结上报。

（二）完善管理系统，解决“资产处理不及时”问题。

各部门单位要按照行政事业资产管理的各项规定，建立健全本单位资产管理制度，明确岗位职责，落实资产管理责任，建立完善资产的验收、领用、使用、保管和维护等内部管理流程，对实物资产定期进行清查盘点，做到账账、账卡、账实相符。对符合报废条件的资产及时进行处置，并对资产丢失、毁损等情况实行责任追究制度，确保国有资产安全完整。

（三）利用信息手段，解决“培训指导不到位”问题。

财政部门要充分利用信息化手段，多层次、多渠道开展培训指导，提高各级、各单位资产年报工作人员能力水平。针对地县基础工作薄弱问题，自治区要加大对地县的培训力度，详细讲解资产年报的填报范围、填报要求、审核要点、上报流程、系统操作等内容。针对资产年报审核期间发现的问题，及时培训自治区本级部门单位和地县财政资产管理人员，重点对报表中的常见问题和错误以举例的方式进行说明，通过正向和反向例证，讲明报表中有关数据和勾稽关系，把报表审核的系统操作、审核重点、审核要求讲深讲透。

（四）强化数据审核，解决“审核把关不扎实”问题。

各级各部门要安排专人负责资产年报工作，扎实推进资产年报培训、编报、审核等工作，提高行政事业性国有资产报告编审质量。以一体化整合为契机，实现资产管理与预算编制、预算执行、决算等系统的互联互通，实现相关业务信息共享，提高年报数据准确性。要不断完善资产管理信息系统，在信息系统区级统建、集中部署的基础上，建立资产“数字身份证”，以唯一编码贯穿资产全生命周期，实现资产数据共享和全链追溯。各级各部门要根据资产清查情况，对原有的资产卡片信息重新进行梳理、核对、补充、完善，确保资产卡片信息与资产真实信息一致。

（五）建立考核机制，解决“填报责任落实难”问题。

要采取有效措施，进一步压实各级各部门资产年报工作主体责任。一是完善部门协调沟通机制，将资产年报工作与政府向同级人大报告国有资产管理情况相结合，充分发挥人大、审计等部门作用，共同推进资产年报工作的落实。二是建立资产年报工作通报制度，细化工作要求，量化工作指标，对各地各单位资产年报工作情况进行考核，并通报考核结果，促进整改。三是压实单位资产管理人员责任，每月必须通过资产系统的“期末处理”模块进行月结账操作，确保单位资产存量数据的准确性。同时应及时与财务人员对账，确保资产账与财务账相符，防止资产管理与财务管理脱节。