2023年度会计师事务所 资产评估机构执业质量检查结果公告
2024_01_03 来源：自治区财政厅 浏览量：次
为深入贯彻《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》，落实全国财会监督工作会议，财会监督专项行动部署要求，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国资产评估法》等法律法规，按照财政部《关于组织地方财政部门开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2023〕5号）要求，结合工作实际，自治区财政厅财政内控监督处联合新疆注册会计师协会，会同会计处及专家组成联合检查组，开展了全区2023年度会计和评估联合监督检查工作。现将检查结果公告如下：
一、会计师事务所检查情况
自治区财政厅联合新疆注册会计师协会共检查会计师事务所25家，检查发现，目前我区注册会计师行业总体水平逐步提高，但部分会计师事务所仍然存在审计程序执行不到位，审计证据获取不充分，质控体系建设不完善，会计基础工作不扎实，未按规定办理备案或执业许可等问题。
二、资产评估机构检查情况
自治区财政厅联合新疆注册会计师协会共检查资产评估机构8家，检查发现，大部分单位强化内部控制和风险防范，执业水平进一步提升，但部分资产评估机构仍存在资产评估基本程序缺失，程序履行不充分、不到位，未根据相关条件恰当选择评估方法及相应公式和参数，未合理分析、计算、判断；评估报告内容缺失，评估内容与委托合同存在冲突；工作底稿内容不规范，未按照相关规定进行资产评估档案归集；内部质量控制制度或质量控制体系不健全，未得到有效实施等问题。
三、行政处理处罚（行业惩戒）情况
针对检查发现的问题，自治区财政厅联合新疆注册会计师协会依法依规进行行政处理处罚（行业惩戒）工作。一是在会计师事务所行政处理处罚方面。依法依规给予3家事务所警告、没收违法所得55,680元的行政处罚；依法依规给予4家事务所下达监管关注函监管1年的行政处理；依法依规给予18家事务所采取责令限期整改的行政处理；给予1家事务所训诫的行业自律惩戒。二是在资产评估机构行政处理处罚方面。依法依规给予8家资产评估机构采取责令限期整改的行政处理；给予1家资产评估机构严重警告的行业自律惩戒；给予1家资产评估机构警告的行业自律惩戒。
以上行政处罚决定信息已经录入“注册会计师行业统一监管平台”、“国家企业信用信息公示系统”，信息使用人可通过自治区财政厅官网“通知公告”栏目进行详细查询。
下一步，自治区财政厅联合新疆注册会计师协会将持续深入贯彻落实《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》和自治区党委办公厅、自治区人民政府办公厅印发《自治区关于进一步加强财会监督工作的实施方案》，切实履行财会监督主责，加大监督检查和行业惩戒力度，严厉打击会计审计、资产和评估行业违法违规行为，坚决清除“害群之马”，有效净化行业执业环境。
特此公告。
自治区财政厅
2024年1月2日
2023年度会计和评估执业质量检查结果公告明细
序号 处理处罚对象 处理处罚（行业惩戒）种类 发文字号 没收违法所得 一 会计师事务所 1 新疆中讯兴业有限责任会计师事务所 警告 新财监〔2023〕104号 8600元 2 新疆志远有限责任会计师事务所 警告 新财监〔2023〕105号 6080元 3 新疆瑞丰有限责任会计师事务所 警告 新财监〔2023〕106号 41000元 4 新疆德恒有限责任会计师事务所 监管关注函 新财监〔2023〕77号 5 新疆天华有限责任会计师事务所 监管关注函（训诫） 新财监〔2023〕76号（新会协〔2023〕61号） 6 新疆祥瑞万和有限责任会计师事务所 监管关注函 新财监〔2023〕75号 7 新疆中翰千寻会计师事务所（普通合伙） 监管关注函 新财监〔2023〕74号 8 新疆方中圆会计师事务所合伙企业（普通合伙） 整改通知书 新财监〔2023〕79号 9 乌鲁木齐佳德润和会计师事务所（普通合伙） 整改通知书 新财监〔2023〕80号 10 新疆鑫丰润会计师事务所（普通合伙） 整改通知书 新财监〔2023〕81号 11 中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）喀什分所 整改通知书 新财监〔2023〕82号 12 新疆国信有限责任会计师事务所 整改通知书 新财监〔2023〕83号 13 新疆新新华通有限责任会计师事务所 整改通知书 新财监〔2023〕84号 14 新疆天山有限责任会计师事务所 整改通知书 新财监〔2023〕85号 15 新疆汇恒有限责任会计师事务所 整改通知书 新财监〔2023〕86号 16 新疆博鑫昌业有限责任会计师事务所 整改通知书 新财监〔2023〕87号 17 新疆达模思会计师事务所（普通合伙） 整改通知书 新财监〔2023〕78号 18 新疆国信德安会计师事务所有限责任公司 整改通知书 新财监〔2023〕88号 19 新疆健坤人合会计师事务所（普通合伙） 整改通知书 新财监〔2023〕89号 20 新疆金钥匙会计师事务所（普通合伙） 整改通知书 新财监〔2023〕90号 21 新疆凌远会计师事务所合伙企业（普通合伙） 整改通知书 新财监〔2023〕91号 22 新疆三和联合会计师事务所 整改通知书 新财监〔2023〕92号 23 新疆鑫则天会计师事务所（普通合伙企业） 整改通知书 新财监〔2023〕93号 24 新疆中联晨光会计师事务所（普通合伙） 整改通知书 新财监〔2023〕94号 25 新疆忠信有限责任会计师事务所 整改通知书 新财监〔2023〕95号 二 资产评估机构 1 新疆宝中资产评估有限责任公司 整改通知书（严重警告） 新财监〔2023〕96号（新会协〔2024〕1号） 2 新疆瑞丰资产评估有限责任公司 整改通知书 新财监〔2023〕97号 3 新疆华衡友信资产评估事务所（普通合伙） 整改通知书 新财监〔2023〕98号 4 新疆中立信房地产土地资产评估有限公司 整改通知书 新财监〔2023〕99号 5 新疆方夏资产评估事务所有限公司 整改通知书（警告） 新财监〔2023〕100号（新会协〔2024〕2号） 6 新疆高程资产评估事务所(普通合伙) 整改通知书 新财监〔2023〕101号 7 中盛华资产评估有限公司 整改通知书 新财监〔2023〕102号 8 中天房地产资产评估有限公司 整改通知书 新财监〔2023〕103号
新公网安备 65010202000418号
